Ostatnio coraz więcej właścicieli nieruchomości zagranicznych, takich jak mój ostatni klient, Maciej, otrzymuje listy od HMRC informujące o tym, że wiedzą o ich zagranicznych dochodach. Przypadek Macieja służy jako ważna przestroga i źródło edukacji dla wszystkich, którzy posiadają nieruchomości poza granicami Wielkiej Brytanii, i nie rozliczyli się z ich sprzedaży lub dochodów z wynajmu.
HMRC wzywa do zrobienia Tax Disclosure
Maciej, będący właścicielem nieruchomości w Polsce i Portugalii, doświadczył nieoczekiwanego zaskoczenia, gdy otrzymał list od HMRC. Ten list był bezpośrednim skutkiem transakcji sprzedaży jednej z jego nieruchomości, która miała miejsce kilka lat wcześniej. W jego treści, HMRC wyraźnie informowało Macieja o posiadaniu informacji dotyczących jego zagranicznych dochodów, co mogło sugerować istnienie nieuregulowanych zobowiązań podatkowych z jego strony.
W liście, HMRC podkreślało, że Maciej może być zobowiązany do złożenia tzw. Tax Disclosure, czyli oświadczenia podatkowego, które ma na celu ujawnienie wszelkich dotychczas niezgłoszonych dochodów. To ważny proces, pozwalający na uregulowanie ewentualnych zaległości podatkowych oraz uniknięcie surowych kar finansowych i prawnych za niezgłoszenie dochodów.
Dla Macieja korzystanie z procesu Tax Disclosure oznaczało zgromadzenie wszystkich niezbędnych dokumentów i informacji finansowych, w tym szczegółów na temat sprzedaży zagranicznej nieruchomości. Następnie miał obowiązek obliczyć ewentualne zaległe zobowiązania podatkowe, w tym odsetki i ewentualne kary.
Po otrzymaniu listu od HMRC, Maciej zgłosił się do mnie, aby uzyskać profesjonalną pomoc w tej skomplikowanej sytuacji. Razem podjęliśmy się zadania przygotowania kompleksowego zestawienia jego zagranicznych dochodów, w tym detali transakcji sprzedaży nieruchomości, które były przedmiotem zainteresowania HMRC. Jako jego doradca, dokładnie przeanalizowałem wszystkie dostępne dokumenty i informacje finansowe, aby upewnić się, że nic nie zostało pominięte.
Następnie, wspólnie z Maciejem, obliczyliśmy ewentualne zaległe zobowiązania podatkowe, w tym odsetki i kary. Moja rola jako doradcy podatkowego obejmowała nie tylko wsparcie w przygotowaniu dokumentacji, ale również doradztwo w zakresie najlepszego sposobu postępowania i strategii negocjacyjnej z HMRC. Z moją pomocą, Maciej złożył ujawnienie swoich zagranicznych dochodów do HMRC, co stanowiło pierwszy krok w kierunku negocjacji i ustalenia planu spłaty ewentualnych zaległości podatkowych.
Jak HMRC śledzi zagraniczne dochody?
HMRC korzysta z globalnego systemu wymiany informacji zwanego CRS (Common Reporting Standard), który umożliwia wymianę danych podatkowych między krajami. Ten system pozwala HMRC na identyfikację osób, które mogą mieć niezgłoszone zobowiązania podatkowe w Wielkiej Brytanii, wynikające z zagranicznych inwestycji.
System CRS stał się kluczowym elementem w strategii HMRC do walki z unikaniem podatków przez osoby posiadające zagraniczne dochody. W przeszłości, wielu z nas mogło być przekonanych, że ich zagraniczne dochody nie zostaną wykryte przez brytyjskie organy podatkowe. Obecnie jednak, ze względu na zwiększoną globalną współpracę i wymianę informacji podatkowych, takie przekonania stają się coraz mniej realistyczne. HMRC aktywnie wykorzystuje CRS do identyfikacji i ścigania nieprawidłowości podatkowych, szczególnie w zakresie dochodów pochodzących z zagranicy.
CRS umożliwia HMRC dostęp do szczegółowych informacji finansowych od innych krajów, co znacznie ułatwia wykrywanie i ściganie przypadków unikania podatków. Osoby, które szybko reagują i korzystają z procesów ujawniania, takich jak Tax Disclosure, mogą uniknąć poważnych konsekwencji, w tym wysokich kar i dochodzeń. Ten mechanizm wymiany informacji podkreśla wagę edukacji i świadomości podatkowej dla osób posiadających dochody zagraniczne.
Przykłady takie jak Maciej, który odpowiednio zarządzał swoimi sprawami podatkowymi, służą jako przestroga dla innych. Uświadamiają one, że przekonanie o "niewidzialności" dla HMRC jest nie tylko błędne, ale i ryzykowne. Dla HMRC, CRS stał się cennym narzędziem w identyfikowaniu osób, które mogą unikać płacenia należnych podatków, co jest istotne w kontekście dążenia do sprawiedliwości podatkowej.
Właściciele nieruchomości zagranicznych i osoby posiadające inne źródła dochodów poza granicami Wielkiej Brytanii powinny być świadome, że HMRC ma teraz większe możliwości w zakresie dostępu do informacji o ich dochodach zagranicznych. To zwiększa ryzyko wykrycia nieprawidłowości i nakłada na nich większą odpowiedzialność za przestrzeganie przepisów podatkowych. Z tego powodu, korzystanie z profesjonalnego doradztwa podatkowego jest kluczowe, aby zapewnić zgodność z prawem i uniknąć ryzyka kar i dochodzeń.
HMRC, korzystając z CRS jako narzędzia do targetowania osób z zagranicznymi dochodami, pokazuje, że stanowi to dla nich łatwy cel do pozyskania dodatkowych środków do skarbu państwa. W dobie zwiększonej globalnej współpracy podatkowej, osoby posiadające zagraniczne dochody muszą przyjąć proaktywne podejście w zarządzaniu swoimi sprawami podatkowymi, aby uniknąć nie tylko kar finansowych, ale i potencjalnych problemów prawnych.
