Whisky zapakowana w beczki jest w różnych krajach różnie traktowana podatkowo, natomiast prawie zawsze wiąże się z korzyściami podatkowymi.
Wasting chattel – nieopodatkowana inwestycja
Urząd podatkowy Wielkiej Brytanii zalicza whisky do tzw. wasting chattel. Są to wszystkie aktywa, których przewidywalny okres przydatności do użycia jest krótszy niż 50 lat. Zysk lub strata osiągnięte z inwestycji w wasting chattel nie jest opodatkowany podatkiem od zysków kapitałowych (Capital Gains Tax – CTG).
Whisky jako wasting chattel
Jeśli chodzi o inwestycję w whisky, pieniądze wydane na nią zdecydowanie nie są pieniędzmi zmarnowanymi, a wręcz przeciwnie. Pominąwszy niewielką stratę w wysokości 2% płynu w każdej beczce, do której dochodzi w wyniku parowania (tzw. angels’ share czyli część whisky pobierana przez anioły :-)), inwestycja ta potrafi zwrócić się wielokrotnie – whisky z biegiem lat dojrzewa i zyskuje na wartości. Według The Scottish Whisky Industry review Inwestycje w beczki przynoszą średnio około 15% zwrotu rocznie, a Ci, którzy zdecydowali się poczekać na zwrot ze swojego kapitału 12 lat, otrzymywali średnio 300% zysku.
Uwaga! Nie jest wolna od podatku whisky, która już została zabutelkowana! Podlega ona wówczas wszelkim należnym urzędowi skarbowemu opłatom. Jeżeli jednak sprzedasz beczkę whisky nawet innemu inwestorowi, zysk ze sprzedaży nie będzie opodatkowany w Wielkiej Brytanii.
Inwestycja w whisky a inne inwestycje – porównanie
Inwestycja w whisky w porównaniu do innych inwestycji wypada szczególnie korzystnie. Dla przykładu, sprzedaż nieruchomości podlega opodatkowaniu według stawki 18% lub 28% - zależnie od progu podatkowego. Podobnie podatkowi CGT w UK podlegają dobra luksusowe, jak dzieła sztuki, antyki czy biżuteria (odpowiednio 10% lub 20%). Zwolnione z podatku od zysków kapitałowych są natomiast wypuszczone przez Royal Mint (czyli oficjalną brytyjską mennicę) monety. Złoto i srebro w innej postaci są opodatkowane.
Planowanie inwestycyjne
Włączenie whisky do swojego portfela inwestycyjnego może mieć spore znaczenie, zwłaszcza w sytuacji, kiedy nie masz pewności co do tego, jak będzie finansowo wyglądała Twoja przyszłość i w którym przedziale podatkowym się znajdziesz. Whisky może wówczas stać się dobrym sposobem na zmniejszenie Twoich przyszłych zobowiązań podatkowych.
