Firmowe podatki

Rejestracja działalności gospodarczej: Sole trader, Ltd i LLP

Postanowiłeś założyć własną działalność gospodarczą, więc musisz dokonać rejestracji w urzędzie podatkowym, aby prawidłowo odprowadzać należne podatki. W tym artykule prezentujemy krótkie omówienie oraz uproszczoną procedurę rejestracji trzech form prowadzenia działalności: sole trader, Ltd (Limited company) oraz LLP (Limited Liability Partnership)

Czytaj więcej
Firmowe podatki

Przedsiębiorstwa powiązane - opłaty za zarządzanie a podatek VAT

Wynagrodzenie za zarządzanie albo inne usługi jest często spotykane pomiędzy powiązanymi przedsiębiorstwami. Jednakże, aby uzyskać odliczenie w spółce, która uiszcza opłatę za zarządzanie (management charge), musi być spełniony wymóg "w całości i wyłącznie" (wholly and exclusively): wydatki podlegają odliczeniu przy obliczaniu zysków z działalności gospodarczej tylko wtedy, gdy zostały poniesione wyłącznie na cele działalności gospodarczej. Z tej przyczyny najlepiej dobrze się upewnić, że opłata za zarządzanie jest pobierana zgodnie z zasadami komercyjnymi i w rozsądnej wysokości.

Czytaj więcej
Firmowe podatki

Sprzedajesz albo kupujesz firmę? Najpierw sprawdź, co z podatkiem VAT

Sprzedaż przedsiębiorstwa na normalnych warunkach niesie ze sobą obowiązek zapłaty podatku VAT, i to zwykle w znacznej wysokości. W artykule prezentujemy sytuację w której VAT-u nie ma – muszą jednak zaistnieć pewne warunki.

Czytaj więcej
Firmowe podatki

Składki NIC od dywidendy? Unikaj pułapek podatkowych!

Jesteś właścicielem spółki Ltd i jej dyrektorem; zatrudniasz też pracowników. Jako zatrudnieni i Ty i Twoi pracownicy rozliczacie się w systemie PAYE, zatem płacisz składki na National Insurance oraz podatek dochodowy. Płatności są niemałe, dlatego zaczynasz rozważać, czy nie zmienić swoich rozliczeń w większości na system wypłat dywidend, których opodatkowanie jest znacznie niższe. Uważaj! Mogą Cię spotkać nieprzyjemności. Jeżeli dywidenda jest wypłacana w sposób, który wskazuje jednoznacznie, że wypłata ma charakter uposażenia, tak zostanie potraktowana przez HMRC.

Czytaj więcej
Firmowe podatki

Jak odliczyć psa od podatku - dowiedz się kiedy najlepszy przyjaciel człowieka może stanowić podstawę ulgi podatkowej

Psy w Wielkiej Brytanii zajmują ważne miejsce. Właścicielami psów jest tu niemal 10 milionów dorosłych ludzi, czyli około 26% wszystkich dorosłych. Część piesków może nawet przychodzić ze swoimi właścicielami do miejsca ich pracy. Najlepszy przyjaciel człowieka ma też wiele niezwykłych talentów, które są przez ludzi wykorzystywane profesjonalnie i to na niejednym polu. Chociaż w większości przypadków pies nie jest wliczany do kosztów uzyskania przychodu w firmie, czasem może tak być. Zależy to jednak od funkcji jaką pełni w Twoim przedsiębiorstwie.

Czytaj więcej
Firmowe podatki

Jak odzyskać VAT bez właściwej faktury

Żebyś mógł odzyskać podatek VAT od zakupów dokonanych na potrzeby działalności prowadzonej przez twoją firmę, musisz posiadać ważny paragon VAT (lub fakturę VAT) jako dowód zakupu oraz jako dowód zapłacenia podatku VAT od tego zakupu. Nie można odzyskać wydatków z tytułu podatku VAT, jeśli faktura jest pro forma lub w inny sposób nie spełnia wymagań stawianych ważnej fakturze VAT. Co jednak dzieje się w sytuacji, kiedy brakuje ci dowodów na przeprowadzenie transakcji i jak wówczas odzyskać podatek VAT?

Czytaj więcej
Firmowe podatki

Problemy z rejestracją VAT i jak sobie z nimi radzić

Złożyłeś wniosek o rejestrację VAT, ale pomimo tego, że minęło już ponad półtora miesiąca, nadal czekasz na certyfikat z numerem. Jak w takiej sytuacji rozliczać się z klientami?

Czytaj więcej
Firmowe podatki

Wartość goodwill firmy w kontekście odliczeń podatkowych – sprawdź, kiedy przysługuje ci ulga z tego tytułu

Przedsiębiorstwo, które kupuje inną firmę, płaci również za jego wartość goodwill. Dzisiaj zastanowimy się czy wartość tę można włączyć w roczne odliczenie podatku dochodowego od osób prawnych.

Czytaj więcej
Firmowe podatki

Rozliczanie sprzedaży przedsiębiorstwa

Sprzedaż firmy wiąże się z potrzebą rozliczenia się z fiskusem. Najlepiej, jeżeli ma się pełny obraz zobowiązań podatkowych zanim dojdzie do sprzedaży, ponieważ ma on wpływ na planowanie ceny i zysk ze sprzedaży. Pod uwagę należy wziąć roczne i dożywotnie ulgi podatkowe, podatek od zysków kapitałowych, ulgę z tytułu zbycia aktywów firmowych, ewentualny podatek dochodowy od osób prawnych oraz inne możliwe odliczenia.

Czytaj więcej
Firmowe podatki

Kiedy prezenty dla pracowników nie podlegają opodatkowaniu?

Chcesz pokazać swoim pracownikom, że cenisz ich pracę. Myślisz o prezentach, którymi twoja firma mogłaby ich obdarować. Pracownicy mogą jednak nie docenić tego miłego gestu, jeżeli będzie do niego dołączona opłata podatkowa. Kiedy podatku można uniknąć?

Czytaj więcej
Firmowe podatki

Transakcje zwolnione z podatku VAT (exempt supplies)

Jakie produkty i usługi są zwolnione z podatku VAT? Jaka jest różnica między podatkiem 0% a całkowitym zwolnieniem z VAT? Jak się rozliczać w sytuacji, gdy twoja działalność polega na sprzedaży towarów lub usług, z których tylko część podlega podatkowi VAT? W poniższym artykule znajdziesz odpowiedzi na te pytania. Zapraszamy do lektury!

Czytaj więcej
Firmowe podatki

Sposoby wypłat dochodów dla dyrektora firmy – dowiedz się jak wypłacać korzystnie dla siebie i twojej firmy

Jesteś dyrektorem spółki, więc chcesz pobierać z jej działalności dochody. Zastanawiasz się więc, który ze sposobów jest najbardziej efektywny podatkowo. Poniżej prezentujemy opis strategii, które pomogą ci zadecydować o najbardziej korzystnym podatkowo sposobie, w jaki firma mogłaby ci wpłacać pieniądze.

Czytaj więcej