VAT

Odzyskaj wartość podatku VAT za biuro, które prowadzisz w ogrodzie

Pandemia doprowadziła do ogromnego wzrostu liczby osób pracujących w domu. Jeśli Twój dom nie jest przystosowany do tego by prowadzić w nim biuro, bo brakuje Ci miejsca, możesz zdecydować się na budowę domowego biura w ogrodzie. Czy w takiej sytuacji będziesz mógł ubiegać się o podatek VAT od związanych z tym kosztów budowy?

Na co przeznaczysz wydatki podczas budowy biura w swoim ogrodzie?

Podatek VAT można odliczyć od wydatków poniesionych na potrzeby działalności gospodarczej zarejestrowanej na VAT, o ile są one w całości związane z działalnością podlegającą opodatkowaniu. Wydatki te obejmują zakwaterowanie w biurze oraz koszty ogólne działalności. Nie stanowi przeszkody, aby firma księgowa odliczyła podatek naliczony od kosztów wynajmu biura w centrum miasta.

Niektóre opłaty czynszowe nie podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT, np., gdy wynajmujący nie zadeklarował obowiązku opodatkowania danego budynku. W takich przypadkach opłaty czynszowe są zwolnione z podatku VAT.

Czy mogę odzyskać VAT od budowy buira w ogrodzie?

Łatwiej będzie odzyskać podatek VAT naliczony od kosztów budowy nowego biura jeśli prowadzisz działalność gospodarczą bez osobowości prawnej, np. prowadzisz działalność jednoosobową lub spółkę osobową. Faktury wystawione na Ciebie, jako właściciela nieruchomości będą na to samo nazwisko, co Twoja ewidencja VAT.

W przypadku spółki LTD ważne jest, aby to spółka wyznaczała wykonawców i dostawców i płaciła im, a nie dyrektorzy otrzymywali faktury we własnym imieniu i płacili z własnych pieniędzy.

Jeśli wpłacasz zaliczkę wykonawcy, tworzy to podstawę do naliczenia podatku VAT. Powinieneś poprosić wykonawcę lub dostawcę o fakturę, by móc odliczyć podatek naliczony od zapłaconej kwoty. Nie czekaj z tym do końca realizacji zlecenia.

Sposób w jaki wykorzystujesz ogrodowe biuro ma znaczenie

Tak długo, jak jesteś w stanie wykazać, że istnieje wyraźny cel biznesowy dla Twojego biura, możesz ubiegać się o zwrot podatku VAT naliczonego od poniesionych kosztów. Jeżeli zamierzasz wykorzystywać biuro do innych celów, np. do realizacji prywatnych zainteresowań lub dla potrzeb rodziny, rozdziel naliczony podatek - na przykład 30% biznes a 70% prywatny użytek. W takim przypadku tylko 30% podatku będziesz mógł odzyskać. Możesz zastosować dowolną metodę, o ile daje ona rzetelny i uzasadniony rezultat.

Jeśli korzystasz z systemu ryczałtowego, nie będziesz uwzględnić kosztów budowy nowego biura. Mimo, że system pozwala na odliczenie VAT-u od dóbr inwestycyjnych kosztujących więcej niż £2,000 łącznie z VAT, takich jak nowy van, nie obejmuje to wydatków kapitałowych na usługi związane z projektami budowlanymi, w tym na materiały budowlane.

Zmiana sposobu użytkowania biura w przyszłości a zwrot podatku VAT

Co się stanie, jeśli wystąpisz o podatek naliczony od kosztów nowego biura domowego, ale potem zdecydujesz, że taka praca Ci nie odpowiada? Innymi słowy, biuro będzie wykorzystywane w minimalnym stopniu lub nie będzie wykorzystywane w ogóle do celów biznesowych? Czy oznacza to, że musisz zwrócić podatek VAT?

Nie musisz ponownie składać swojego pierwotnego wniosku, o ile projekt nie podlegał systemowi dóbr kapitałowych, tzn. nie kosztował więcej niż £250,000 bez VAT. Jeśli ta kwota została przekroczona, podatek jest korygowany przez okres dziesięciu lat.

Reasumując, musisz pamiętać żeby dostawy materiałów budowlanych i usług były dokonywane na rzecz firmy zarejestrowanej, jako podatnik VAT. Upewnij się, że faktury zakupu są adresowane do firmy i przez nią opłacane. Musisz zredukować kwotę podatku naliczonego za każde prywatne lub niebiznesowe wykorzystanie biura przez Ciebie lub inne osoby.