Dzisiaj kontynuacja cyklu artykułów o dopuszczalnych kosztach biznesowych i o tym, jak wypłacać pieniądze z firmy nie płacąc przy tym podatku. Poprzednia publikacja wyjaśniała kwestie związane z odliczeniami kosztów podróży służbowej. Dzisiaj omówimy zakup elektrycznego samochodu na firmę.
Wszystkie pieniądze, które wypłacasz ze swojego biznesu, czy to w formie gotówki czy benefitów od firmy, są opodatkowane. Wyjątkiem jest służbowe auto elektryczne. Zakup “elektryka” pozwala zaoszczędzić na podatkach oraz używać auta niemal za darmo. Pomysł przetestowaliśmy na naszej własnej firmie TaxOne i minął już rok, odkąd używamy firmowych aut elektrycznych.
Samochód elektryczny w leasingu - czemu warto kupić takie auto na firmę?
Poniżej zamieściliśmy listę korzyści jakie wiążą się z zakupem “elektryka” na firmę. Korzyści te dotyczą zarówno firmy, jak jej dyrektorów oraz innych pracowników.
Zakup służbowego “elektryka” nie jest opodatkowany
Zakup samochodu elektrycznego na firmę jest wolny od podatku. Jeżeli jako dyrektor kupisz prywatny samochód używając do tego celu firmowych funduszy, będzie trzeba zapłacić od tej wypłaty podatek, podczas kiedy za zakup służbowego “elektryka” firma nie zapłaci podatku w ogóle.
Elektryczny samochód w firmie to niski podatek z tytułu car benefit czyli od używania samochodu służbowego
Dostęp do samochodu służbowego obłożony jest podatkiem zwanym benefit in kind, czyli od benefitów otrzymanych od firmy. Podatek ten obliczany jest na podstawie katalogowej ceny zakupionego na firmę samochodu (w momencie jego pierwszej rejestracji) oraz jego emisji spalin. Zazwyczaj jest to spory koszt, rzędu przynajmniej kilku tysięcy funtów. Jak obliczyć taki car benefit, możesz dowiedzieć się na blogu firmowym TaxOne.
Rok podatkowy 2020/21 otworzył nowe możliwości dla tych, którzy zdecydują się zainwestować w samochód elektryczny. Do kwietnia 2021 roku nie trzeba było od używania takiego samochodu płacić w ogóle podatku; w roku podatkowym 2021/22 podatek ten był w wysokości 1%, a obecnie płaci się 2%.
Używanie służbowego samochodu a podatek od benefits in kind
Używanie samochodu przez dyrektora czy też pracownika przedsiębiorstwa obliguje do zapłaty wyżej wspomnianego car benefit oraz, jeżeli to firma płaci za paliwo kupowane do samochodu, fuel benefit. Jeżeli założymy, że Twoja firma kupiła tradycyjne auto, są to wysokie kwoty. Odwrotnie jest w przypadku samochodów elektrycznych - ponieważ nie emitują dwutlenku węgla, wartość car benefit jest wielokrotnie mniejsza niż w przypadku używania tradycyjnego samochodu. Jeżeli chodzi natomiast o fuel benefit - energia elektryczna nie jest w ogóle podatkowo rozważana jako paliwo, zatem fuel benefit nie zapłacisz w ogóle.
Powyżej zaprezentowaliśmy zestawienie obliczeń podatkowych za zakup i roczne używanie jako auta służbowego tradycyjnego samochodu oraz samochodu elektrycznego. Price of a car to cena nowego samochodu. Jak jasno wynika z tabelki, roczny podatek, który trzeba zapłacić za tradycyjne auto jest bardzo wysoki w porównaniu z podatkiem za auto elektryczne. Należy zaznaczyć, że wyliczenie jest oparte na założeniu, że obowiązuje Cię najniższa, 20%-owa stawka podatku dochodowego. Pod tym linkiem na portalu Youtube znajdziesz video, w którym przeprowadzone obliczenia zostały przedstawione szczegółowo, wraz z przystępnym wyjaśnieniem.
Zakup samochodu obniży firmowy podatek od osób prawnych
Wydatek poniesiony na taki samochód będziesz mógł sobie odliczyć od Corporation Tax (CT) czyli od podatku od osób prawnych.
Samochód służbowy dla pracownika
Nie każdy pracodawca może zaoferować pracownikowi auto firmowe. W przypadku samochodów elektrycznych jest to nie tylko dużo łatwiejsze, ale też wiąże się z również z korzyściami dla pracodawcy, który będzie płacił wówczas niższą kwotę National Insurance Contribution (NIC), czyli składek na ubezpieczenie społeczne. Poniżej kolejna tabelka, obrazująca te obliczenia.
Dla celów obliczenia NIC jako kwotę wyjściową podstawiamy kwotę wynagrodzenia pracownika minus miesięczną kwotę za leasing (w tabelce jest to 3,000 funtów). Mniejsza kwota wynagrodzenia na payslipie to także mniejsza składka na ubezpieczenie społeczne - w naszym przykładzie jest to oszczędność w wysokości 414 funtów rocznie.
Samochód zamiast podwyżki
W naszej firmie mamy bardzo przez nas cenionego pracownika, który jednak musi pokonywać duże odległości podróżując do biura, co oczywiście generuje duże koszty. Moglibyśmy dać pracownikowi podwyżkę, żeby opłacało mu się do nas dojeżdżać, jednak wziąwszy pod uwagę, że posiada tradycyjny, napędzany paliwem płynnym samochód, podwyżka ta musiałaby być naprawdę duża. Wyższa pensja to wyższe podatki - tak dla pracownika, jak i dla Twojej firmy. Znacznie lepszym pomysłem okazało się udostępnienie naszego firmowego elektrycznego auta - w ten sposób pracownik jest zadowolony, a możemy wydać znacznie mniej pieniędzy.
Samochód się zepsuł? Nie Twoja sprawa!
Jeżeli zdarzy się, że wystąpi konieczność naprawy Twojego “elektryka”, w ogóle nie musisz się tym zajmować - auto jest nowe i w leasingu. Nie musisz się zatem martwić ewentualnymi kosztami napraw ani ich organizacją.
Szczegóły techniczne czyli jak naładować elektryczny samochód
W teorii auta miały przejeżdżać na jednym ładowaniu około 200 mil, ale w rzeczywistości przejeżdżają około 150. W przypadku naszej firmy implikuje to ładowanie średnio dwa razy na tydzień. Jeżeli nie masz możliwości zainstalowania domowej ładowarki, musisz to robić na mieście. Dobra wiadomość jest taka, że opłaty za ładowanie są naprawdę niewielkie w porównaniu z tym, co trzeba zapłacić za paliwo kupowane na stacji benzynowej, no i za wszystko płaci firma, która sobie może następnie ten koszt odliczyć od podatku. Na terenie Anglii można aplikować o kartę na stronie https://www.bppulse.co.uk/ (dawniej chargeyourcar.org.uk), gdzie również znajdziesz mapę dostępnych punktów ładowania oraz cennik. My ładujemy nasze samochody na terenie Szkocji, zatem korzystamy ze strony https://chargeplacescotland.org/. Więcej na ten temat, wraz z technicznymi szczegółami dotyczącymi ładowania, w podanym już powyżej linku do naszego video na portalu Youtube.
Instalacja domowej ładowarki - dostępne granty
Instalacja ładowarki to koszt około 1,000 funtów, jednak są dostępne dofinansowania, które mogą obniżyć ten koszt nawet więcej niż o połowę. Szczegóły znajdują się na tej stronie.
Jeżeli interesuje Cię, jak wybieraliśmy markę i model naszych elektrycznych samochodów, aby było to jak najbardziej opłacalne dla naszej firmy, zapraszamy do obejrzenia kolejnego filmu, który znajduje się na Youtube pod tym linkiem.
