Płacenie podatków nigdy nie jest przyjemne. Dlatego, ku pokrzepieniu serc, przypominamy dzisiaj podstawowe informacje dotyczące ulg podatkowych, czyli tego, co pozwala na zmniejszenie kwoty, którą chce nam zabrać fiskus.
Podatek dochodowy w UK – najważniejsze informacje
Podatek dochodowy (Income Tax) to podatek od dochodów osób fizycznych – jak polski PIT. Rozlicza się go rocznie. Rok podatkowy w Wielkiej Brytanii trwa od 6 kwietnia roku bieżącego do 5 kwietnia roku.
Rozliczenie w systemie PAYE
Takie rozliczenie dotyczy osób zatrudnionych jako pracownicy – na umowę o pracę. System PAYE (Pay As You Earn) zobowiązuje do rozliczenia pracownika pracodawcę, a pracownik nie musi w tym uczestniczyć. Jeżeli Twoje dochody pochodzą jedynie z pracy w systemie PAYE – nic nie musisz robić. Po zakończeniu roku podatkowego Twój pracodawca powinien Ci wystawić druk P60, podsumowujący miniony rok podatkowy, gdzie będą wyszczególnione dochody oraz pobrane zaliczki na podatek oraz na ubezpieczenie społeczne (National Insurance Contribution – NIC).
Rozliczenie Self Assessment
Jeśli Twoje dochody pochodzą z innego źródła – na przykład z działalności gospodarczej, najmu i innych – trzeba złożyć zeznanie zwane Self Assessment.
W przypadku rozliczenia Self Assessment obowiązują następujące terminy:
- jeżeli przesyłasz zeznanie przez Internet - do końca stycznia kolejnego roku kalendarzowego po roku w którym kończy się rok podatkowy, czyli jeżeli rozliczasz się za rok podatkowy 2021/2022, masz czas do 31 stycznia 2023 roku;
- jeżeli przesyłasz zeznanie w formie papierowej drogą pocztową, obowiązuje Cię termin do końca października roku kalendarzowego, w którym
kończy się rok podatkowy, co oznacza, że rozliczenie za rok 2021/2022 powinno zostać złożone do dnia 31 października 2022 roku.
Wypełnienie zeznania self assessment nie jest skomplikowane. W tych dwóch video możecie zobaczyć, jak zrobić takie rozliczenie samodzielnie:
Jaka kwota jest wolna od podatku w UK w roku podatkowym 2021/2022
Standardowy Personal Allowance, czyli podstawowa kwota wolna od podatku w roku podatkowym 2021/2022 wynosi 12,570 funtów.
W dwóch latach poprzednich ( 2020/2021 oraz 2019/2020) było to 12,500 funtów.
W roku podatkowym 2022/2023 obowiązuje ta sama wysokość ulgi podatkowej co w roku 2021/22 - 12,570 funtów.
Będziesz płacić podatek dochodowy od dochodów, które przekroczyły tegoroczną kwotę Personal Allowance. Jeżeli natomiast okaże się, że Twoje zarobki plasują się poniżej najniższego progu podatkowego, a pracodawca odprowadzał za Ciebie zaliczki na podatek, dostaniesz zwrot nadpłaty.
Personal Allowance jest zmniejszana o 1 funt na każde 2 funty dochodu powyżej limitu 100 tys. funtów. Może spaść do zera – jeżeli zarabiasz więcej niż 125,000 funtów, Personal Allowance w ogóle Ci nie przysługuje.
Progi podatkowe w UK
Poniżej prezentujemy progi podatku dochodowego obowiązujące w całym UK, oprócz Szkocji:
W Szkocji progi podatkowe są następujące:
Inne ulgi podatkowe w Wielkiej Brytanii
Inne ulgi podatkowe, które mogą Ci przysługiwać:
- odsetki od oszczędności (interest on savings) – do 5,000 funtów dochodu z odsetek jest wolne od podatku, ale tylko wtedy, gdy Twoje pozostałe dochody nie przekraczają 17,500 funtów;
- dywidendy, jeśli posiadasz udziały w spółce – pierwsze 2,000 funtów z dywidend jest wolne od podatku;
- pierwsze 1,000 funtów dochodu z samozatrudnienia (Trading Allowance);
- pierwsze 1,000 funtów dochodu z nieruchomości, którą wynajmujesz (chyba, że korzystasz z Rent a Room Scheme);
- inne ulgi np. małżeńska czy za kwoty przekazane organizacjom dobroczynnym;
- niektóre osoby kwalifikują się również do ulgi handlowej i ulgi na nieruchomości (trading and property allowances).
Podatek jest należny do zapłaty od wszelkich odsetek, dywidend lub dochodów przekraczających ulgi i jest on w różnej wysokości, w zależności od rodzaju dochodu i miejsca zamieszkania.
Więcej o ulgach podatkowych możesz przeczytać w naszym artykule na ten temat, który znajdziesz tutaj.
