Jesteś inwestorem na rynkach kryptowalut i myślisz, że skoro nie spieniężyłeś swoich udziałów, to nie dotknie Cię obowiązek podatkowy. Jest to błędne przekonanie i być może musisz zacząć szybko myśleć o tym, skąd wziąć środki na zapłacenie podatku.
Analogicznie, jeśli jesteś posiadaczem Dogecoin, który stracił na wartości z powodu wypowiedzi Elona Muska, który to nazwał Dogecoin zwykłym oszustwem, nie powinieneś zakładać, że unikniesz obowiązku podatkowego. Jeśli zainwestowałeś w tę kryptowalutę i realizujesz teraz zyski tej inwestycji, choćby tylko w sensie wirtualnym, to w zależności od wielkości tych zysków, może okazać się, że ciąży na Tobie obowiązek podatkowy.
Każda transakcja kryptowalutowa dająca zysk, jest traktowana jako sprzedaż
...a ta wiąże się z podatkiem od zysków kapitałowych - Capital Gains Tax. Sprzedaż kryptowalut za prawdziwe, a nie wirtualne pieniądze jest ich zbyciem. Podobnie jest z wymianą jednego rodzaju monet na inne, co jest częstą cechą inwestowania w kryptowaluty. Na wciąż rosnącym rynku każda transakcja, którą przeprowadzasz, prawdopodobnie przyczyni się do skrystalizowania zysków, nawet jeśli nie zamienisz ich na gotówkę, czyli walutę fiducjarną. Udziały w kryptowalutach, które pozostały na giełdzie lub w portfelu, nie spowodują powstania obowiązku podatkowego, dopóki nie dokonasz ich zbycia.
Wniosek jest taki, że HMRC wymaga od Ciebie zadeklarowania zysków i płatności podlegających opodatkowaniu w odniesieniu do wszystkich rodzajów aktywów kryptowalutowych - w tym wymiany tokenów użytkowych i tokenów bezpieczeństwa oraz stablecoins. Należy pamiętać, że HMRC mocno koncentruje się na giełdach po to, aby doprowadzić do ujawnienia informacji o swoich klientach. Jeśli unikasz podatku, musisz przygotować się na surowe kary.
Zyski z kryptowalut a CGT w UK
Prawie wszystkie zyski z handlu kryptowalutami zaliczają się do kategorii podatku od zysków kapitałowych, a nie do podatku dochodowego. Oznacza to, że Twoje zyski zostaną obciążone podatkiem (Capital Gains Tax) w wysokości 10 lub 20%, w zależności od progu podatkowego, na jakim się znajdujesz. Rzadko zdarza się, aby osoba fizyczna została uznana za profesjonalnego tradera kryptowalut. "To dość wysoka poprzeczka" - mówi Chris Etherington, specjalista ds. podatków od kryptowalut i partner w firmie księgowej RSM. Jeśli nim jesteś, Twoje zyski będą opodatkowane jako dochód. Zapłacisz również podatek dochodowy od odsetek uzyskanych od monet, które stawiasz (aby zapewnić płynność giełdom), nawet jeśli odsetki są otrzymywane w formie innych monet. Airdropy przekazywane jako zapłata za usługi również będą opodatkowane jako dochód. Chociaż, biorąc pod uwagę moc obliczeniową komputerów i koszt energii wymaganej do ich zasilania, jest mało prawdopodobne, że istnieje wielu indywidualnych wydobywców którejkolwiek z głównych kryptowalut w UK, , możliwe jest wydobywanie nowszych walut, więc Twoje zyski z tej działalności będą opodatkowane jako dochód. Nie możesz posiadać aktywów kryptowalutowych w funduszu Isa (Individual Saving Account).
Jak obliczyć podatek od zysków kapitałowych od kryptowalut w Anglii?
Nie zawsze jest to łatwe, zwłaszcza jeśli prowadzisz działalność gospodarczą. "To dość powszechne, że inwestorzy dokonują wielu tysięcy, a nawet milionów transakcji" - mówi Etherington. "A każda z nich jest liczona jako zbycie, szczególnie jeśli używasz algorytmów i programów handlowych, aby zmienić coiny na najnowsze."
Twoje zyski to różnica między ceną zakupu a ceną zbycia. Obowiązują normalne zasady dopasowania akcji, bed and breakfasting oraz zasada 30 dni. Jednak przy handlu akcjami większość giełd wykona obliczenia za Ciebie (upewnij się tylko, że łączysz wszystkie aktywa, które posiadasz, w przeciwnym razie możesz stracić na błędnym rozliczeniu), a obliczanie zobowiązania CGT krypto wymaga ogromnej wiedzy i skrupulatności.
Lista aktywów o niewielkiej wartości
Możesz skorzystać z rocznego odliczenia w wysokości £12,300, aby zabezpieczyć niektóre zyski. Możesz także skompensować straty z zyskami w innym miejscu (przeczytaj więcej o wykorzystaniu strat w kryptowalutach, aby zmniejszyć swój rachunek podatkowy tutaj). Jeśli aktywa kryptowalutowe staną się pozbawione wartości, możesz złożyć wniosek do HMRC o dodanie ich do listy aktywów o niewielkiej wartości.
Dlaczego warto robić realne wypłaty kryptowalut?
To, na co inwestorzy naprawdę muszą uważać, to ryzyko, że ich zyski znikną do czasu zapłaty podatku. Może istnieć długa przerwa między realizacją zysków przez zbycie, a momentem, w którym będziesz musiał zapłacić rachunek podatkowy. Twoje aktywa kryptowalutowe mogą spaść tak nisko, że nie będziesz mieć środków, aby ten podatek zapłacić. Etherington mówi, że inwestorzy powinni zawsze myśleć o tym, jak zapłacą przyszłe zobowiązanie podatkowe, podejmując w tym celu potencjalnie realne wypłaty. Twoje coiny mogą być bezwartościowe do czasu, gdy nadejdzie styczeń, a wraz z nim termin zapłaty podatku. Mimo to, nadal będziesz musiał zapłacić podatek od zysków, które zniknęły.
Zrób rozliczenie kryptowalut samodzielnie
W video, załączonym do tego artykułu, znajdziesz wskazówki, jak dokonać rozliczenia kryptowalut samodzielnie. Do zobaczenia!
