HMRC zaostrza kontrolę nad kryptowalutami

Od lat pracuję z klientami, którzy inwestują w kryptowaluty, takie jak Bitcoin czy Ethereum. Wielu z nich napotykało trudności w prawidłowym rozliczaniu zysków i strat z tych inwestycji. Teraz HMRC wprowadza nowe zasady, które jeszcze bardziej to komplikują.

Jak rozliczyć podatek od kryptowalut w UK

HMRC opublikowało zaktualizowany wzór formularza self-assessment na rok podatkowy 2024/25. W formularzu tym znajdują się nowe pozycje dotyczące kupna i sprzedaży kryptowalut w sekcji SA108 (dotyczącej zysków kapitałowych). Od tego roku każda operacja na kryptoaktywach będzie wymagała dokładnej dokumentacji w self assessment.

Podczas konsultacji z klientami często dowiaduję się, że wielu z nich nie raportuje albo nieprawidłowo raportuje swoje zyski i straty z kryptowalut. Szacuje się, że około 10% dorosłej populacji jest w posiadaniu kryptowalut. Niemniej jednak wciąż wielu podatników nie zdaje sobie sprawy z tego, że osiągnięte zyski powinny być zgłaszane do HMRC.

HMRC przygląda się transakcjom kryptowalut

HMRC przygląda się transakcjom kryptowalut uważnie, ponieważ uważa, że wielu podatników nie jest świadomych obowiązków zgłoszenia zysków z kryptowalut. W odpowiedzi na ten problem urząd publikuje poradniki dotyczące rozliczania się z kryptowalut. Na stronie TaxOne oraz Mamona również zaczęliśmy edukować naszych rodaków, w jaki sposób się bronić przed HMRC.

Kwoty wolne od podatku

Zyski kapitałowe mają również swoją wolną kwotę od podatku. Jeszcze w roku podatkowym 2022/23 wolna kwota wynosiła £12,300. Jednak w kolejnym roku Annual Allowance został obniżony do £6,000 by w roku podatkowym 2024/25 zatrzymać się na kwocie £3,000. Oznacza to, że jeżeli miałeś zyski przekraczające£3,000, zobowiązany będziesz zapłacić podatek od zysków kapitałowych (CGT). Obecnie stawka ta wynosi 10% na pierwszym progu podatkowym, lub 20% jeśli Twoje całkowite zarobki przekraczają £50,270.

Od tego roku zatem kluczowe będzie dokładne dokumentowanie każdej transakcji związanej z kryptowalutami, wliczając datę, wartość w funtach brytyjskich oraz wszelkie koszty transakcji. Takie informacje będą niezbędne do prawidłowego rozliczenia Twojego self-assessment za rok 2024/25.